Die bank sendet der Gesellschaft eine Aussage jeden Monat
In der Buchhaltung, cash umfasst Münzen Währung undeposited handelbaren Wertpapieren wie Schecks, Bankschecks und Geldanweisungen beträgt bei Giro-und Sparkonten und die Nachfrage certificates of depositEine Bescheinigung über die Hinterlegung (CD) ist eine verzinsliche Einlage, die zurückgenommen werden können, von einer bank zu werden (demand-CD) oder zu einem festgelegten Fälligkeitstermin (CD). Nur verlangen, CDs, kann entzogen werden, jederzeit und ohne Vorherige Benachrichtigung oder Vertragsstrafe enthalten sind, in Bar. Bargeld nicht enthalten Briefmarken, Schuldscheine, mal CDs, oder Wechselforderungen.
Die meisten Unternehmen nutzen das Tagesgeldkonto, um mit Ihrem cash-Transaktionen.
Das Unternehmen Einzahlungen Ihren Einzahlungen bei einer bank Girokonto und schreibt Schecks, Ihre Rechnungen bezahlen. Bedenken Sie, ein Konto ist ein Vermögenswert des Unternehmens, SONDERN an die bank, Ihr Konto ist eine Verbindlichkeit, weil die bank schuldet das Geld in Ihrem Konto auf Sie. Aus diesem Grund, in Ihr bank-Konto, Einzahlungen sind credits (Sie erinnern sich, Verbindlichkeiten zu erhöhen mit einer Gutschrift) und prüft und andere Ermäßigungen sind Belastungen (Schulden verringern sich mit einer Lastschrift).
Dann bestimmen Sie die Ablagerungen im transit
Das Unternehmen prüft diese Anweisung gegen seine Aufzeichnungen, um zu bestimmen, wenn Sie müssen, machen Sie keine Korrekturen oder Anpassungen, die entweder das Unternehmen das Gleichgewicht oder die bank Gleichgewicht. Eine bank Versöhnung ist ein Plan, das Unternehmen (einlagerer) bereitet in Einklang zu bringen, oder zu erklären, der Unterschied zwischen der cash-Saldo auf dem Kontoauszug und der Kontostand auf der Unternehmens Bücher.
Das Unternehmen bereitet eine bank Versöhnung, zur Bestimmung seiner tatsächlichen cash-balance und bereiten Sie alle Einträge zu korrigieren die cash-Bilanz in der Finanzbuchhaltung.
Ein Kontoauszug ist ein Rekord von Ihrem bank-Konto-Transaktionen, in der Regel für einen Monat, vorbereitet von der bank. Ein bank-Anweisung sieht wie folgt aus: Dieser Kontoauszug ist ein Beispiel für die Transaktionen, die aufgetreten sind, während des Monats. In der Lagerstätte und Danksagungen, die Sie sehen, die Einzahlungen auf das Konto und eine CM, die eine Sammlung von einem Hinweis (siehe Hinweis auf unten Erklärung) und Zinsen, die die bank gezahlt hat, um Ihr Konto. In der Schecks und Lastschriften Abschnitt sehen Sie die einzelnen Prüfungen, die verarbeitet worden sind, durch die bank, und Sie sehen auch SC für eine bank, die service-Gebühr auf Ihr Konto sowie eine NSF (steht für Nicht Ausreichende Mittel) und bedeutet, dass wir eine Vorauszahlung von einem Kunden, der Kunde aber nicht genug Geld haben, um den Scheck zu bezahlen (bounced check). Zu den Unterlagen der Gesellschaft (oder der Bücher) bezeichnet das Hauptbuch Buchung und kann in form von Bargeld Auszahlung journal Geldeingang Zeitschrift, cash-Hauptbuch-Buchungen oder Listen von cash-Transaktionen. Ein Beispiel für eine cash-Liste ist: Die bank-Guthaben auf September dreißig Dollar ist, aber laut unseren Unterlagen, das Ende der cash balance-Dollar. Wir brauchen eine bank Versöhnung, um herauszufinden, warum es einen Unterschied gibt.
Eine bank Versöhnung vergleicht den Kontoauszug und unserem eigenen Aufzeichnungen und versöhnt, oder Salden zu zwei Salden. Es gibt mehrere Elemente von Informationen, die wir bekommen können, durch den Vergleich der bank-Anweisung, um unseren Datensätzen keine Sache, die nicht passen oder nicht vorhanden an beiden stellen genannt wird, ein ausgleichsposten.
Ein ausgleichsposten Hinzugefügt oder abgezogen wird, um die bank oder das Buch-Seite der Versöhnung. Die folgende Tabelle soll Ihnen einige Beispiele dafür geben, wie diese die Vereinbarkeit von Gegenständen gelten, die in einer bank Versöhnung: die Einlagen. Vergleichen Sie die Einlagen aufgeführt, die auf den Kontoauszug mit den Einzahlungen auf die Firma s Bücher, Diesen Vergleich zu machen, platzieren Sie ein Häkchen in der bank-Anweisung und in der Firma s Bücher von den Ablagerungen, die Stimmen. Eine Anzahlung in transit ist in der Regel ein Tag die Kasseneinnahmen aufgezeichnet, der Einleger die Bücher in einem Zeitraum aufgenommen, aber als Anzahlung von der bank in der nachfolgenden Periode. Die häufigsten Anzahlung in transit ist der cash receipts hinterlegt am letzten Werktag des Monats. Normalerweise Ablagerungen im transit auftreten, nur in der Nähe des Ende der Periode abgedeckt durch die bank-Anweisung. Zum Beispiel, eine Einzahlung in einer bank die Nacht Depot in Vielleicht dreißig-aufgenommen von der Firma Mai einunddreißig und von der bank am.
So, die Kaution nicht auf einem Kontoauszug für den Monat Mai endete.
Überprüfen Sie auch die Einlagen in transit aufgelistet, die im letzten Monat die bank der Versöhnung gegen die bank-Anweisung. Sofort untersuchen jede Einzahlung, die Sie während des Monats, aber fehlen in der bank-Anweisung (es sei denn, es geht um eine Einzahlung am Ende der Periode). Bezahlt Prüfungen Wenn abgebrochen Prüfungen (eines Unternehmens prüft, verarbeitet und bezahlt von der bank) kam mit dem Kontoauszug vergleichen Sie die Anweisung sicher, dass die beiden Mengen Stimmen. Dann Sortieren Sie die Prüfungen in numerischer Reihenfolge. Bestimmen Sie als Nächstes, welche Prüfungen sind hervorragend. Herausragende Prüfungen sind solche, ausgestellt durch eine Einzahlung getätigt, aber nicht bezahlt von der bank, auf der Sie gezeichnet werden. Die Partei, die die Prüfung nicht eingezahlt haben, werden Sie es sofort.
Einmal hinterlegt, können Kontrollen nehmen mehrere Tage, um deaktivieren Sie das banking-system.
Bestimmen Sie die ausstehenden Prüfungen durch den Vergleich der Scheck zahlen, räumte die bank mit dem Scheck zahlen, herausgegeben von der Gesellschaft.
Verwenden Sie ein Häkchen in das Unternehmen aufnehmen von checks, ausgestellt zu identifizieren, die Schecks von der bank zurückgegeben. Schecks ausgestellt, die noch nicht zurückgegeben wurde, sind die von der bank den ausstehenden Prüfungen. Wenn die bank nicht zurück, prüft aber nur die Listen, die gelöscht Prüfungen auf dem Kontoauszug, bestimmen die ausstehenden überprüfungen durch den Vergleich dieser Liste mit den Unternehmen aufnehmen von checks, ausgestellt. Manchmal prüft, geschrieben vor langer Zeit noch offen. Prüfungen hervorragend, wie der Anfang des Monats erscheinen auf der vorherigen Monats bank Versöhnung. Die meisten dieser geleert haben, während der aktuelle Monat Liste diejenigen, die nicht geklärt, wie die noch ausstehenden, auf den aktuellen Monat der Versöhnung. Bankeinzug und Gutschriften. Überprüfen Sie, ob alle Abbuchungen und Gutschriften auf dem Kontoauszug. Lastschrift reflektieren Abzüge für Elemente wie service-Gebühren, NSF überprüft, safe mieten, und die Noten von der bank gezahlt für den deponenten.
Gutschriften reflektieren Ergänzungen für Elemente wie Notizen gesammelt, für die der Einleger von der bank und überweisungen von Mitteln aus anderen der bank, in der das Unternehmen sendet die Gelder an die home-office-bank.
Überprüfen Sie die bank debit-und Gutschriften mit den deponenten Bücher, um zu sehen, wenn Sie bereits aufgenommen wurden. Stellen Sie Journaleinträge für alle Elemente, die nicht bereits aufgezeichnet in der Unternehmens Bücher.
Manchmal Banken machen auch Fehler durch Hinterlegung oder Geld von Ihrem Konto in Fehler.
Sie müssen Ihre bank Kontaktieren, diese Fehler zu beheben aber nicht notieren Sie alle Einträge in Ihren Unterlagen, weil die bank Fehler, der keinen Bezug zu Ihrer Datensätze. Buch Fehler Liste jedem Buch Fehler. Ein häufiger Fehler von Einlegern die Aufnahme ist eine Prüfung in der Buchführung in einer Höhe, die sich aus dem tatsächlichen Betrag. Zum Beispiel, ein Dollar vierzig-sieben-check aufgezeichnet werden können, als Dollar. Obwohl der check klärt die bank den Betrag auf dem Scheck geschrieben (Dollar), der Einleger Häufig nicht den Fehler abzufangen, bis die Durchsicht der Kontoauszug oder abgebrochen überprüft. Ablagerungen im transit, ausstehende Schecks und bank-service-Gebühren in der Regel Konto für die Differenz zwischen dem Unternehmens-Cash-Konto und dem Kontostand. Sehen Sie sich das folgende video-Beispiel und dann werden wir weiter suchen in Kontoauszug und Aufzeichnungen, die von MEINER FIRMA (auf Meine Firma) für eine druckbare Kopie.
Nach einem Vergleich der Kontoauszug und Aufzeichnungen, die von Meiner Firma, sollten Sie ermittelt haben, die folgende Vereinbarkeit Gegenstände: Verwenden Sie das Diagramm oben und die Vereinbarkeit von Positionen, die Kontenabstimmung, würde wie folgt Aussehen: Wenn die bank und buchen Sie einverstanden sind, Sie sind fast fertig.
Auf die bank Seite der Versöhnung, die Sie nicht brauchen, etwas anderes zu tun, außer an die bank, wenn Sie bemerken, bank Fehler.
Auf der Buch Seite, das Sie tun müssen, journal-Einträge, die für jede der Vereinbarkeit von Elemente.
Die gute Nachricht ist, jeder Eintrag enthält BARGELD. Wenn wir auf die Buch-Seite in der bank Versöhnung, wir werden EC-cash. Wenn wir abgezogen, um die Buch-Seite in der bank Versöhnung, werden wir KREDIT-cash. Die journal-Einträge, die für die Bücher-Seite Meiner Firma sind: Wenn eine Firma behauptet, mehr als ein Girokonto, es muss versöhnen jedes Konto separat mit dem Saldo auf dem Kontoauszug für das Konto. Der Einleger sollte auch sorgfältig prüfen, um zu sehen, dass die bank nicht kombinieren, die Transaktionen der beiden Konten.
Innerhalb der internen Struktur, Trennung von Aufgaben ist ein wichtiger Weg, um Betrug zu verhindern.
Ein Ort, um zu trennen-Aufgaben wird zwischen der cash-Auszahlung Zyklus und kontenabstimmungen. Zur Vermeidung von Absprachen unter den Mitarbeitern, die person, die eine Versöhnung der bank Konto sollte nicht beteiligt sein, die cash-Auszahlung Zyklus. Auch die bank sollte die E-mail die Anweisung direkt an die person, die eine Versöhnung der bank Konto jeden Monat. Senden der Anweisung direkt begrenzt die Anzahl der Mitarbeiter, die hätten auch die Möglichkeit zu manipulieren, mit der Aussage. Für eine andere Perspektive und chance Praxis-einfache kontenabstimmungen, klicken Sie auf Banking-Praxis.
